Plano de compartilhamento de lucros.
O que é um "Plano de participação nos lucros"
Um plano de participação nos lucros, também conhecido como plano diferido de participação nos lucros ou DPSP, é um plano que dá aos funcionários uma participação nos lucros de uma empresa. Sob este tipo de plano, um empregado recebe uma porcentagem dos lucros de uma empresa com base em seus ganhos trimestrais ou anuais. Esta é uma ótima maneira para uma empresa dar aos seus funcionários um senso de propriedade na empresa, mas geralmente há restrições quanto a quando e como uma pessoa pode retirar esses fundos sem penalidades.
BREAKING 'Plano de compartilhamento de lucro'
Comp-to-Comp método de lucro-compartilhamento.
A maneira mais comum para uma empresa determinar a alocação de um plano de participação nos lucros é através do método comp-to-comp. Usando este cálculo, um empregador deriva a soma de toda a compensação de seus empregados. Então, para determinar a porcentagem do plano de participação nos lucros de um empregado, a remuneração anual de cada funcionário é dividida pela soma da remuneração total.
Se, por exemplo, uma empresa tem dois funcionários, poderia usar um método comp-to-comp para participação nos lucros. Digamos que o empregado-A ganha US $ 50.000 por ano e o empregado-B ganha US $ 100.000 por ano. Se o proprietário da empresa decidir compartilhar 10% dos lucros anuais e a empresa ganha US $ 100.000 em um determinado ano fiscal, a participação nos lucros seria alocada como: Empregado-A = ($ 100.000 * 0,10) * ($ 50,000 / $ 150,000) e empregado - B = ($ 100,000 * 0,10) * ($ 100,000 / $ 150,000).
Outras coisas a saber.
Um plano de participação nos lucros está disponível para um negócio de qualquer tamanho, e pode ser estabelecido mesmo se uma empresa já tiver outros planos de aposentadoria. Além disso, uma empresa tem muita flexibilidade em como implementar um plano de participação nos lucros. Como com um plano 401 (k), um empregador tem total discrição sobre como e quando faz contribuições. No entanto, todas as empresas têm de provar um plano de participação nos lucros que não discrimina em favor de funcionários altamente remunerados.
O limite de contribuição para uma empresa que compartilha seus lucros para um empregado é o menor de 25% da remuneração desse empregado ou $ 53,000. Para implementar um plano de participação nos lucros, todas as empresas devem preencher um relatório / retorno da série do formulário 5500 e divulgar todos os participantes do plano. As retiradas antecipadas, assim como outros planos de aposentadoria, estão sujeitas a penalidades.
Como os ESOPs, os Planos de Participação nos Lucros e os Planos de Bônus de Ações Diferem como Veículos de Propriedade de Empregado.
Corey Rosen.
Empresa pública ESOPs combinada com um plano 401 (k): * Todos os participantes podem se diversificar de todas as ações da empresa, exceto que uma condição prévia de três anos de serviço pode ser imposta na diversificação de ações da empresa de contribuições do empregador. **
Empresas públicas: * Todos os participantes podem se diversificar de todas as ações da empresa, exceto que uma condição prévia de três anos de serviço pode ser imposta na diversificação de ações da empresa de contribuições do empregador. **
Empresas públicas: * Todos os participantes podem se diversificar de todas as ações da empresa, exceto que uma condição prévia de três anos de serviço pode ser imposta na diversificação de ações da empresa de contribuições do empregador. **
** O requisito de três anos não se aplica aos beneficiários de participantes falecidos.
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Planos de Propriedade de Ações para Empregados e Planos de Participação nos Lucros.
Esses planos, que permitem que os funcionários compartilhem os lucros de suas empresas, têm vantagens e desvantagens.
Atualizado em janeiro de 2018.
Em um plano de participação em ações dos empregados (ESOP), os funcionários compram estoque em sua empresa através de retenção de folha de pagamento ou algum outro método, ou a corporação contribui com ações de seus recursos para fundos que alocam as ações aos empregados com base em sua remuneração anual.
Vantagens. A vantagem para os funcionários é que eles adquiram estoque da empresa para a qual eles trabalham, sem custo ou custo reduzido. Os empregados devem impostos sobre o valor do estoque apenas quando é distribuído para eles. Enquanto isso, o estoque pode apreciar a isenção de impostos. E quando os funcionários tomam posse do estoque, eles podem continuar o tratamento favorecido por impostos ao invadir um IRA.
Desvantagens. Como toda ou a maior parte da sua participação é investida em uma empresa, você perde a proteção de um portfólio de investimentos diversificado. E porque você já está contando com a empresa para lhe fornecer sua renda pré-estabelecida, você deve pensar duas vezes se você quer depender do preço das ações para fornecer sua renda na aposentadoria também.
Alguns planos de participação nos lucros pagam o dinheiro diretamente aos funcionários todos os anos sob a forma de dinheiro, o que significa que os funcionários devem impostos sobre ele, e cabe a eles decidir como investir (ou gastá-lo).
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A maioria dos planos, porém, adiar o pagamento até você deixar a empresa, direcionando o dinheiro para uma conta que cresce ano a ano.
Você não deve nenhum imposto até você retirar o dinheiro, que geralmente é investido entretanto por conselheiros de investimento profissionais sob a supervisão dos curadores do plano ou um comitê de investimentos. Uma pequena porcentagem de planos de participação nos lucros dá aos funcionários uma voz na seleção de investimentos.
Alguns planos investem parte de seus fundos no próprio estoque da empresa. Isso pode ser uma vantagem ou desvantagem para o empregado, de acordo com a política de pagamento de dividendos da empresa (se o estoque detido pelo plano ganhar dividendos) e sobre se o estoque aprecia ou diminui de valor conforme os anos passam.
Embora faltem as garantias de planos de pensão regulares, os programas de participação nos lucros permitem acumular fundos de aposentadoria consideráveis quando trabalha muito para uma empresa de sucesso. Muitos planos são oferecidos em combinação com outros planos de aposentadoria. O arranjo ideal seria um programa que combinasse um plano de pensão de benefício definido com participação nos lucros diferidos.
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Equity Sharing 101 & # 8211; Equity vs profit Partition.
Quem Obtém um Pedaço da Torta?
Em nosso artigo anterior, discutimos vários aspectos da participação nos lucros, bem como duas estratégias diferentes que são comumente usadas para implementar um plano de participação nos lucros para seus funcionários.
Esse artigo levantou várias perguntas sobre um método diferente de compartilhar a riqueza em sua empresa - Equity Sharing - e as diferenças entre a participação nos lucros e os modelos de compartilhamento de ações.
Diferença entre compartilhamento de capital e compartilhamento de lucros.
Então qual é a diferença? Embora a participação nos lucros possa incluir uma posição de propriedade real em uma empresa, o modelo de compartilhamento de lucro faz exatamente o que o próprio nome indica; ele fornece uma parcela proporcional dos "lucros" de uma empresa com base em uma fórmula criada pela empresa como benefício para funcionários qualificados.
Por outro lado, a partilha de capital prevê uma parte da propriedade real de longo prazo na empresa através de ações, opções de compra de ações, participação de sócios e outros veículos de capital. Um plano de compartilhamento de ações geralmente só se aplica a fundadores, funcionários de nível executivo e administração superior, embora não seja incomum - e certamente uma consideração importante - para uma empresa fornecer um modelo de participação em ações para seus funcionários também.
É relativamente fácil obter informações técnicas excelentes sobre as várias ferramentas de compartilhamento de ações, por exemplo: opções de ações, avaliação de ações, ações de desempenho e ações restritas. Também é uma tarefa relativamente simples pesquisar diretrizes gerais para a participação de capital em empresas de capital aberto. No entanto, é uma questão diferente para descobrir os prós e contras da elaboração de um plano de compartilhamento de capital para uma empresa iniciante ou estreita.
Perguntas sobre planos de compartilhamento de capital.
Quanto de sua empresa você compartilhará?
Você pode considerar outra abordagem, por exemplo, distribuir compartilhamentos de propriedade em uma escala móvel com base no cumprimento de determinados objetivos ou metas. Em outras palavras, você distribuiria mais se os objetivos principais fossem cumpridos e uma quantidade menor, ou talvez nenhuma, se esses objetivos não forem cumpridos. Este modelo fornece uma posição patrimonial com incentivos adicionais semelhantes ao modelo de participação nos lucros.
Quem receberá a propriedade?
Quanto receberá cada pessoa?
Qual tipo de capital você escolherá?
Obtendo mais ajuda - Questões legais e contábeis.
É importante escolher um consultor profissional com ampla experiência na área de planos de compartilhamento de capital. Não hesite em contactar-nos se tiver alguma dúvida ou gostaria de uma cotação e consulta gratuita.
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Muitas vezes usado como uma ferramenta para reter funcionários, as opções de ações têm um crescente apelo no mercado de trabalho de hoje. Dependendo do negócio e da indústria, as opções de compra de ações podem ser um benefício muito valioso e sedutor para oferecer funcionários e funcionários potenciais. Decidir oferecer opções de estoque é um acéfalo; decidir sobre o tipo de plano de opção é outra história.
Existem três classes de opções de compra de ações: opções de ações de incentivo (ISO), opções do plano de compra de ações do empregado e opções não qualificadas.
Os planos mais populares são ISOs e planos não qualificados. Com ambos os planos, o empregado recebe uma quantidade específica de ações que eles podem comprar (exercício) em uma data especificada. As ações podem ser compradas pelo valor do estoque no momento em que a opção foi concedida. Então, se o valor da ação aumentou quando os funcionários exercem sua opção, eles obtêm um bom negócio; caso contrário, as opções de ações não valem nada.
Estes dois planos diferem na forma como o dinheiro é tributado. Com os ISOs, os funcionários não pagam impostos até depois venderem as ações que compraram (exercidas). Naquele momento, qualquer dinheiro que eles fizeram fora da transação está sujeito ao imposto sobre os ganhos de capital em vez do imposto de renda. No entanto, devem certificar-se de que não vendem as ações por pelo menos dois anos após o momento em que a opção foi outorgada ou no prazo de um ano após terem exercido sua opção (comprou a ação). Outra coisa a considerar é que não há dedução corporativa quando o empregado exerce a opção.
Com planos não qualificados, a situação fiscal é diferente. Os funcionários terão que pagar imposto sobre o rendimento sobre os ganhos que tenham feito quando exerciam suas opções (assumindo que o empregado está fazendo um lucro com base no valor atual do estoque). Por exemplo, se o estoque fosse avaliado em US $ 2 por ação quando as opções fossem outorgadas e avaliadas em US $ 5 quando as opções forem exercidas, o imposto de renda ordinário deve ser pago no ganho de US $ 3 por ação. Também pode haver uma dedução corporativa no mesmo montante. Mais tarde, se o empregado manter o estoque e eleva mais em valor, então eles só devem imposto de ganhos de capital sobre o aumento adicional de valor quando eles vendem.
Os planos de compra de ações dos empregados são outra opção para os empregadores que desejam atrair novos recrutas. Ao contrário dos ISOs e dos planos não qualificados, os planos de compra de ações dos empregados geralmente são oferecidos a todos os funcionários elegíveis. Os empregados podem comprar o estoque em geralmente cerca de 85% de seu valor de mercado. A maioria das empresas permite aos empregados comprar valores de ações até 10% do salário total e oferecer deduções de folha de pagamento para pagamento.
Outra opção menos conhecida particularmente atraente para empresas pequenas e privadas é o plano de estoque fantasma. Os planos Phantom-stock operam de forma semelhante às demais opções de ações, mas o risco de compartilhar a equidade na empresa não está lá. Você pode emitir ações para seus funcionários a um preço fixo com base no valor atual da sua empresa e, em uma data futura especificada, reavaliar o valor da empresa. Se o estoque subiu e o empregado quer vender, então você corta um cheque para o empregado pelo aumento do valor. Seu empregado pagará o imposto sobre os "salários adicionais", & quot; e sua empresa pode tomar uma dedução fiscal.
Planos de compartilhamento de lucros.
Cerca de 40% das empresas oferecem planos de participação nos lucros. Os programas de compartilhamento de lucro exigem a criação de uma fórmula para a distribuição dos lucros da empresa. A fórmula geralmente é baseada em 5% a 6% do salário do empregado. Eles geralmente incluem um período de aquisição de até sete anos. O bem dos planos de participação nos lucros é que eles permitem que você decida se e o quanto sua empresa contribui para o plano. Durante anos menos lucrativos, você pode optar por não contribuir. Ele também permite que você controle como o dinheiro é investido e não é tão caro para administrar como outros planos.
Planos de Propriedade de Ações de Empregados (ESOPs)
Os ESOPs são a forma mais comum de propriedade dos funcionários nos Estados Unidos. Eles permitem que seus funcionários sejam proprietários de uma parte da empresa sem exigir a compra de ações. Sua empresa pode ser pública ou privada, e o estoque geralmente é transferido para os funcionários através de contribuições anuais. Os ESOPs, como os outros métodos de propriedade de ações dos empregados, podem melhorar sua linha de fundo através da maior conscientização dos funcionários e interesse em ajudar a empresa a ser bem sucedida. Se você está interessado em transferir parte ou toda a propriedade para seus funcionários, então esta pode ser uma boa opção para sua empresa. As contribuições são dedutíveis, você pode emprestar contra o ESOP, e os proprietários de ações podem vender suas ações de volta à empresa quando eles saem e escapam pagando impostos se o dinheiro da venda for transferido para outro título. As contas ESOP são diferidas até a aposentadoria.
Em seguida, falaremos sobre planos de aposentadoria.
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